Belastingen voor niet-residenten in Spanje uitgelegd

DoorSpanjeportaal
347bdcc5 97cf 442a 825f f8b220979922

Welke belastingen betalen niet-inwoners in Spanje?

Als je geen fiscaal inwoner van Spanje bent, maar toch inkomsten of vermogen in het land hebt — bijvoorbeeld een vakantiewoning, verhuurinkomsten of andere Spaanse inkomsten — dan heb je nog steeds belastingverplichtingen in Spanje. Niet-inwoners betalen alleen belasting over wat ze in Spanje verdienen of bezitten, niet over hun wereldwijde inkomen zoals inwoners dat doen.

📌 1. Belasting op inkomen voor niet-inwoners (IRNR)

Het belangrijkste belastingtype voor nierezydentów is de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) — oftewel de Spaanse belasting over inkomen voor niet-inwoners. Deze belasting geldt als je in Spanje inkomsten hebt, bijvoorbeeld:

  • verhuurinkomsten van Spaans onroerend goed

  • inkomsten uit werk dat in Spanje wordt verricht

  • andere Spaanse inkomstenbronnen

De tarieven zijn meestal vast en zonder veel aftrekposten voor niet-inwoners:
🔹 19% voor inwoners van de EU, EER-landen en Noorwegen/IJsland;
🔹 24% voor inwoners buiten de EU/EER.

Er zijn uitzonderingen, zoals voor pensioenen of specifieke soorten inkomen waarvoor andere tarieven kunnen gelden.

Niet-inwoners moeten meestal een jaarlijkse aangifte indienen via het formulier Modelo 210, zelfs als de woning niet verhuurd is, en soms ook kwartaal-aangiften als er daadwerkelijk huurinkomsten zijn.

📌 2. Belasting op onroerend goed voor niet-inwoners

Als je een woning in Spanje bezit, moet je daar ook belasting over betalen, zelfs als je er niet woont. Twee belangrijke belastingen zijn:

📍 Hypothetisch inkomen (Renta Imputada de Inmuebles Urbanos)
Dit is een belasting op het vermeende inkomen van de woning, berekend op basis van de kadastrale waarde van het vastgoed. Voor niet-inwoners ligt het tarief typisch op 19% (EU/EER) of 24% (niet-EU) op een percentage van die waarde — bijvoorbeeld rond 1,1 % van de kadastrale waarde per jaar.

📍 Belasting op werkelijk verhuurde woningen
Als je je woning verhuurt, worden de inkomsten als echt inkomen beschouwd en belast volgens de IRNR-regels (zie hierboven), met hetzelfde tarief van 19 % of 24 %, vaak met verplichting tot periodieke aangifte.

📌 3. Andere mogelijke belastingen

Afhankelijk van je situatie kunnen ook andere belastingen van toepassing zijn:

  • Vermogensbelasting (Wealth Tax) als je aanzienlijke bezittingen in Spanje hebt; niet-inwoners betalen deze alleen over activa in Spanje.

  • Belasting bij verkoop van een woning: bij verkoop moet meestal 3 % van de verkoopprijs worden ingehouden door de koper als voorheffing op de belasting.

💡 Belangrijk om te weten

✔ Niet-inwoners worden alleen belast over wat ze in Spanje verdienen of bezitten.
✔ Nederlandse of andere EU-burgers krijgen doorgaans een lager tarief (19 %) dan niet-EU-burgers (24 %).
✔ Er bestaan dubbele belastingverdragen om te voorkomen dat je in twee landen tegelijk belasting betaalt.
✔ Het formulier Modelo 210 is de standaard aangifte voor inkomsten van niet-inwoners in Spanje.

Vergelijkbare berichten