Zakelijke kosten aftrekken als autónomo in Spanje — uitgelegd

DoorSpanjeportaal
Geld

Als je in Spanje werkt als autónomo (zelfstandige ondernemer), kun je zakelijke kosten aftrekken van je inkomsten vóór de belastingberekening. Dit verlaagt je belastbare inkomen, wat betekent dat je minder belasting betaalt.

1. Wat zijn aftrekbare zakelijke kosten?

Zakelijke kosten zijn alle uitgaven die rechtstreeks te maken hebben met jouw economische activiteit en die noodzakelijk zijn voor het genereren van inkomsten. Alleen deze kosten mag je van je inkomsten aftrekken bij de jaarlijkse IRPF-aangifte (inkomstenbelasting).

Belangrijk:

  • De uitgaven moeten gedocumenteerd zijn met facturen of bonnetjes.

  • De kosten moeten in jouw naam en met je fiscale nummer staan.

  • Ze mogen geen privé- of persoonlijke kosten zijn.

2. Voorbeelden van aftrekbare kosten

Hieronder een overzicht van de belangrijkste types uitgaven die autónomos doorgaans kunnen aftrekken:

Directe zakelijke kosten

Deze kun je volledig aftrekken, mits ze rechtstreeks verband houden met je werk:

  • Aankopen voor voorraad of inventaris

  • Kantoorbenodigdheden (pennen, papier, cartridges)

  • Advies- en accountantskosten

  • Website- en serverkosten

  • Telefoon- en internetdiensten (zakelijk deel)

  • Marketing en reclame

  • Reis- en verblijfkosten voor zaken

  • Administratie- en bankkosten

Werkplek- en huisgerelateerde kosten

Als je vanuit huis werkt:

  • Een gedeelte van je huur of hypotheek (pro rato)

  • Een deel van nutsvoorzieningen zoals elektriciteit, water, internet
    – Hiervoor berekent men meestal eerst de verhouding m² werkruimte / totale woning en past dit percentage toe.

Ter voorbeeld: woon je in een appartement waar 20 % van de oppervlakte voor werk gebruikt wordt, dan kun je een evenredig deel van huur en nutsvoorziening als kosten opvoeren.

3. BTW (IVA) aftrekken als autónomo

Naast inkomstenbelasting kun je in veel gevallen ook de betaalde btw op zakelijke kosten aftrekken, *indien de factuur:

  1. op jouw naam staat

  2. betrekking heeft op goederen of diensten voor je werk

  3. voldoet aan fiscale eisen*

Let op: vaak wordt niet 100 % van de btw geaccepteerd (bijvoorbeeld bij een auto wordt vaak 50 % als standaard regel toegepast als er geen volledig bewijs van zakelijk gebruik is).

4. Aftrekregels en wat niet aftrekbaar is

Niet alle uitgaven die je doet mag je aftrekken. Wat NIET aftrekbaar is:

  • Privéuitgaven of kosten zonder zakelijke onderbouwing

  • Bonnen of facturen die niet voldoen aan fiscale eisen

  • Kosten met enkel een persoonlijk karakter

Ook belangrijk: je moet alle aftrekposten minstens 4 jaar bewaren voor het geval de Belastingdienst een controle uitvoert.

5. Tips voor een correcte aftrek

✅ Bewaar alle facturen en betalingsbewijzen
✅ Zorg dat facturen je fiscale nummer bevatten
✅ Houd een goede administratie bij
✅ Schakel een boekhouder in als je twijfelt

6. Veelgestelde vragen

📌 Hoe lang moet je facturen bewaren?

Minstens 4 jaar, omdat de belastingdienst dit de controleperiode hanteert.

📌 Wanneer moet ik een boekhouder hebben?

Het is sterk aanbevolen een fiscalist of accountant in te schakelen, omdat Spaanse belastingregels relatief complex kunnen zijn.

Kort samengevat

Als autónomo in Spanje mag je zakelijke kosten aftrekken van je inkomsten om je belastbaar inkomen te verlagen — mits deze kosten zijn gemaakt voor en tijdens je bedrijfsmatige activiteiten, goed onderbouwd zijn met facturen en voldoen aan de fiscale regels.

Vergelijkbare berichten