Belastingen voor ondernemers in Spanje

Ga je ondernemen in Spanje als autónomo of via een Sociedad Limitada (SL)?
Dan krijg je te maken met een ander belastingsysteem dan in Nederland.

In deze gids lees je uitgebreid en overzichtelijk:

  • Welke belastingen je betaalt

  • Wat het verschil is tussen autónomo en SL

  • Hoe vaak je aangifte doet

  • Welke fouten je moet vermijden

1️⃣ Belastingstructuur in Spanje – het overzicht

Ondernemers krijgen meestal te maken met:

  1. Inkomstenbelasting (IRPF) of Vennootschapsbelasting

  2. BTW (IVA)

  3. Sociale premies

  4. Eventuele lokale belastingen

De Spaanse belastingdienst heet:
Agencia Tributaria

2️⃣ Belastingen als Autónomo

Als zelfstandig ondernemer betaal je géén vennootschapsbelasting, maar:

A. IRPF – Inkomstenbelasting

  • Progressief tarief

  • Je betaalt belasting over winst (omzet – kosten)

  • Vooruitbetalingen per kwartaal

De winst telt mee bij je persoonlijke aangifte.

B. IVA – BTW

  • Standaardtarief: 21%

  • Verlaagd tarief mogelijk bij specifieke sectoren

  • Kwartaalafdracht verplicht

Niet alle activiteiten zijn BTW-plichtig (bijvoorbeeld sommige medische of educatieve diensten).

C. Sociale premies

Via de
Seguridad Social
betaal je maandelijks sociale bijdragen.

Deze staan los van je winst.

3️⃣ Belastingen bij een SL (Sociedad Limitada)

Een SL is een aparte rechtspersoon.

Je betaalt:

A. Vennootschapsbelasting

(Impuesto sobre Sociedades)

  • Vast percentage over winst

  • Lager dan progressieve IRPF bij hogere winsten

B. IVA (BTW)

  • Zelfde systeem als bij autónomo

C. Salarisbelasting (bij uitbetaling aan jezelf)

Als bestuurder ontvang je salaris of dividend.

Salaris → IRPF
Dividend → aparte belastingregels

4️⃣ Kwartaalverplichtingen

Zowel autónomo als SL moeten meestal:

  • IVA-aangifte doen (per kwartaal)

  • Vooruitbetaling inkomsten- of vennootschapsbelasting

  • Loonheffingen afdragen (bij personeel)

Daarnaast:

  • Jaarlijkse aangifte

  • Eventuele jaarrekening (bij SL)

5️⃣ Belangrijke verschillen NL vs Spanje

Nederland Spanje
IB/VPB structuur IRPF / Impuesto sobre Sociedades
BTW-aangifte IVA-aangifte
ZZP zonder vaste premie Autónomo met vaste sociale premie
BV met flexibele dividendstructuur SL met vaste regels

Spanje kent vaak minder fiscale optimalisatiemogelijkheden dan NL.

6️⃣ Belastingresidentie

Als je in Spanje woont (meer dan 183 dagen per jaar):

  • Ben je meestal belastingplichtig in Spanje

  • Moet je wereldwijde inkomsten aangeven

Bij emigratiejaar kan dubbele aangifte nodig zijn.

7️⃣ Internationale klanten

Werk je voor Nederlandse of EU-klanten?

Dan moet je mogelijk:

  • Intracommunautaire registratie aanvragen

  • BTW verleggen volgens EU-regels

  • Correct factureren volgens Spaanse eisen

Dit vraagt nauwkeurige administratie.

8️⃣ Fiscale valkuilen

❌ Denken dat Spaanse belasting lager is
❌ Geen belastingreservering maken
❌ Sociale premie onderschatten
❌ Geen gestor inschakelen
❌ Nederlandse structuur kopiëren

9️⃣ Wanneer is SL fiscaal gunstiger?

Vaak bij:

  • Hogere winst

  • Winst in bedrijf laten zitten

  • Meerdere aandeelhouders

  • Personeel

Bij lage winst is autónomo vaak eenvoudiger.

🔟 Lokale belastingen

Afhankelijk van activiteit kun je te maken krijgen met:

  • Gemeentelijke bedrijfsbelasting

  • Afvalheffing

  • Onroerendgoedbelasting (bij eigen pand)

1️⃣1️⃣ Administratieplicht

Spanje is administratief strikt.

Verplicht:

  • Correcte facturen

  • Boekhouding volgens Spaanse normen

  • Tijdige aangiften

Een gestor (accountant) kost gemiddeld €50–€250 per maand, afhankelijk van structuur.

1️⃣2️⃣ Voorbeeldsituatie (globaal)

Autónomo met winst €40.000 per jaar:

  • IRPF progressief

  • Sociale premie maandelijks

  • IVA-afdracht per kwartaal

SL met winst €80.000 per jaar:

  • Vennootschapsbelasting

  • Mogelijkheid winst in bedrijf te laten

  • Salaris bestuurder apart belast

Exacte uitkomst hangt af van persoonlijke situatie.

Conclusie

Belastingen voor ondernemers in Spanje bestaan uit:

  • IRPF of vennootschapsbelasting

  • IVA (BTW)

  • Sociale premies

  • Lokale lasten

Het systeem is overzichtelijk, maar strikt.

Goede fiscale planning voorkomt:

  • Dubbele belasting

  • Onnodige hoge premie

  • Administratieve boetes