Belastingoverzicht Spanje

Emigreren naar Spanje betekent ook dat je te maken krijgt met het Spaanse belastingsysteem.

Welke belastingen betaal je?
Wanneer ben je fiscaal resident?
Wat verandert er ten opzichte van Nederland?

In dit complete overzicht lees je:

  • Inkomstenbelasting (IRPF)

  • Vermogensbelasting

  • Onroerendgoedbelasting

  • Plusvalía

  • Belasting voor niet-residenten

  • Ondernemersbelasting

1️⃣ Wanneer ben je fiscaal resident in Spanje?

Je bent fiscaal resident als je:

  • Meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft
    of

  • Je economische centrum in Spanje ligt

Als fiscaal resident betaal je belasting over je wereldwijde inkomen.

2️⃣ Inkomstenbelasting (IRPF)

De Spaanse inkomstenbelasting heet:

IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Kenmerken:

  • Progressief belastingstelsel

  • Combinatie van nationale en regionale tarieven

  • Jaarlijkse aangifte

Tarieven verschillen per regio, bijvoorbeeld in:

  • Valencia

  • Andalusië

3️⃣ Niet-residentenbelasting

Ben je geen fiscaal resident?

Dan betaal je:

Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

Dit geldt bijvoorbeeld bij:

  • Tweede woning in Spanje

  • Huurinkomsten

  • Verkoop vastgoed

4️⃣ Vermogensbelasting

Spanje kent een:

Impuesto sobre el Patrimonio

Belasting op netto vermogen boven bepaalde vrijstellingen.

Regionale verschillen zijn groot.

In sommige regio’s vrijwel nihil, in andere wel van toepassing.

5️⃣ Onroerendgoedbelasting (IBI)

Iedere woningbezitter betaalt jaarlijks:

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

Dit is vergelijkbaar met Nederlandse OZB.

Bedrag afhankelijk van:

  • Gemeente

  • Kadastrale waarde

6️⃣ Plusvalía bij verkoop

Bij verkoop van woning betaal je mogelijk:

  • Meerwaardebelasting

  • Gemeentelijke Plusvalía

Plusvalía is gebaseerd op waardestijging van de grond.

7️⃣ Overdrachtsbelasting bij aankoop

Bij aankoop bestaande woning:

  • ITP (overdrachtsbelasting)

Bij nieuwbouw:

  • IVA (BTW)

  • AJD (zegelbelasting)

8️⃣ Ondernemersbelasting

Als ondernemer krijg je te maken met:

  • IRPF (inkomen)

  • BTW (IVA)

  • Sociale premies

  • Eventuele vennootschapsbelasting

Aangifte meestal per kwartaal.

9️⃣ Dubbele belasting

Tussen Nederland en Spanje bestaat een belastingverdrag.

Dit voorkomt dubbele belasting over hetzelfde inkomen.

Maar aangifte in beide landen kan soms verplicht blijven.

🔟 Erfbelasting

Spanje kent erfbelasting.

Regionale vrijstellingen verschillen sterk.

Dit is belangrijk bij:

  • Overlijden

  • Schenking

  • Familiebezit

1️⃣1️⃣ Lokale belastingen

Afhankelijk van situatie:

  • Afvalheffing

  • Wegenbelasting

  • Gemeenschapskosten

1️⃣2️⃣ Veelgemaakte fouten

❌ Denken dat alleen Spaans inkomen belast wordt
❌ Vermogen in NL niet meenemen
❌ Niet-resident belasting vergeten
❌ Regionale verschillen onderschatten
❌ Geen fiscale planning vooraf doen

1️⃣3️⃣ Jaarlijkse belastingaangifte

De Spaanse aangifteperiode is meestal:

📅 Voorjaar (over voorgaand jaar)

Digitale aangifte via nationale belastingdienst.

Conclusie

Het Spaanse belastingsysteem bestaat uit:

  • Inkomstenbelasting (IRPF)

  • Vermogensbelasting

  • Onroerendgoedbelasting (IBI)

  • Plusvalía

  • Ondernemersheffingen

Belangrijk:

  • Bepaal je residentiestatus

  • Ken regionale verschillen

  • Maak vooraf fiscale planning

Emigreren zonder belastinginzicht kan onverwachte kosten opleveren.