Deze belastingkalender voor 2026 is bedoeld als praktisch overzicht voor expats die in Spanje wonen of er een woning bezitten. Je hoeft dit overzicht niet in één keer volledig te lezen. Zoek gewoon het onderdeel dat voor jouw situatie relevant is.

Of je nu fiscaal resident bent in Spanje of een woning bezit als niet-resident, hieronder vind je per belasting:

• wat je moet aangeven

• wanneer de deadlines zijn

• bij welke instantie je terecht kunt

---

Overzicht van de belangrijkste belastingen

1️⃣ Niet-residenten

• Inkomstenbelasting (Modelo 210)

• Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

2️⃣ Residenten

• Inkomstenbelasting (Modelo 100)

• Vermogensbelasting (Modelo 714)

• Buitenlands vermogen melden (Modelo 720)

3️⃣ Belastingen voor iedereen

• IBI (onroerendgoedbelasting)

• IVTM (wegenbelasting)

• Basura (afvalbelasting)

---

1. Niet-residenten in Spanje

Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR)

Aangifte via Modelo 210

Modelo 210 is de belastingaangifte voor personen die niet officieel in Spanje wonen, maar hier wel inkomsten hebben.

Dit is een nationale belasting.

Voorbeelden van inkomsten:

• een woning in Spanje

• huurinkomsten

• rente of dividenden (bijvoorbeeld van een Spaanse bankrekening)

• inkomsten uit activiteiten in Spanje

• winst bij verkoop van vastgoed of andere bezittingen

Bij een woning in Spanje

Niet verhuurd

Je betaalt belasting over een fictief inkomen (vergelijkbaar met een eigenwoningforfait).

Wel verhuurd

Je betaalt belasting over de werkelijke huurinkomsten.

Let op:
Wanneer je een woning slechts een deel van het jaar verhuurt, moet je meestal twee aangiftes doen:

• één voor de verhuurde periode

• één voor de periode van eigen gebruik of leegstand

Deadlines

• Niet-verhuurde woning (inkomsten 2025): voor 31 december 2026

• Verhuurde woning (inkomsten 2025): 1 – 20 januari 2027

• Andere inkomsten: meestal per kwartaal

Indienen

• online via de Agencia Tributaria

• of via een belastingadviseur

---

Vermogensbelasting voor niet-residenten

Niet-residenten moeten vermogensbelasting betalen wanneer hun Spaanse bezittingen netto meer dan €700.000 per persoon waard zijn.

Voor veel expats is deze belasting daarom niet van toepassing, maar het is belangrijk om te weten dat deze bestaat.

Meer uitleg hierover volgt in het onderdeel voor residenten.

---

2. Residenten in Spanje

Inkomstenbelasting voor residenten (IRPF)

Aangifte via Modelo 100

Dit is de jaarlijkse belastingaangifte voor personen die fiscaal resident zijn in Spanje.

Hierin geef je je volledige wereldwijde inkomen aan.

Voorbeelden:

• loon of inkomsten als zelfstandige

• pensioenen (ook uit het buitenland)

• huurinkomsten

• rente en dividenden

• winst bij verkoop van bezittingen

Let op:
Ambtenarenpensioenen blijven in veel gevallen belast in het land van oorsprong.

Deadline

Voor inkomsten van 2025:

1 april – 30 juni 2026

Betalen

• in één keer

• of in twee termijnen

Soms is een betalingsregeling mogelijk.

Indienen kan:

• online via de Agencia Tributaria

• via een belastingadviseur

---

Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

Aangifte via Modelo 714

Dit is een belasting op je totale vermogen, bijvoorbeeld:

• spaargeld

• beleggingen

• vastgoed

Deze belasting is regionaal, waardoor vrijstellingen per regio kunnen verschillen.

Vrijstellingen

De basisvrijstelling in Spanje bedraagt:

€700.000 per persoon

Regio’s kunnen hiervan afwijken. Enkele voorbeelden:

• Comunidad Valenciana: €1.000.000

• Catalonië: €500.000

• Madrid: volledig vrijgesteld

Daarnaast geldt voor residenten nog een extra voordeel:

De hoofdwoning is vrijgesteld tot €300.000.

Tarief

Het belastingtarief varieert per regio en ligt gemiddeld tussen:

0,2% en 3,5%, afhankelijk van de waarde van het vermogen.

Deadline

Aangifte over 2025:

april – juni 2026

Indienen

• online via de Agencia Tributaria

• of via een belastingadviseur

---

Modelo 720 – Buitenlands vermogen melden

Modelo 720 is geen belasting, maar een meldingsplicht.

Je moet dit indienen wanneer je als resident buitenlandse bezittingen van meer dan €50.000 per categorie hebt.

Dit kan betrekking hebben op:

• buitenlandse bankrekeningen

• buitenlands vastgoed

• aandelen, fondsen of verzekeringen

• buitenlandse pensioenproducten

Belangrijk

Je dient Modelo 720 meestal slechts één keer in.

Daarna alleen opnieuw wanneer de waarde binnen een categorie met meer dan €20.000 stijgt.

Voorbeeld

• 2023: €55.000 → aangifte verplicht

• 2024: €65.000 → geen nieuwe aangifte

• 2025: €76.000 → opnieuw aangifte nodig

Deadline

Bezittingen van 2025:

voor 31 maart 2026

Indienen

• online via de Agencia Tributaria

• of via een belastingadviseur

---

3. Belastingen voor iedereen in Spanje

Dit zijn belastingen die gelden voor zowel residenten als niet-residenten.

Omdat wij zelf in Guardamar del Segura (provincie Alicante) wonen, gebruiken we soms voorbeelden uit deze regio.

In Alicante kom je vaak de naam SUMA Gestión Tributaria tegen.

Belangrijk om te weten:
SUMA is geen belasting, maar een instantie die gemeentelijke belastingen int voor veel gemeenten.

De betaalperiodes kunnen per gemeente verschillen.

---

IBI – Onroerendgoedbelasting

IBI is de jaarlijkse belasting op vastgoed.

Deze belasting is gebaseerd op de kadastrale waarde (valor catastral) van een woning of grond.

Dit is een gemeentelijke belasting.

Wanneer betalen

Meestal tussen:

mei – september

In de provincie Alicante (via SUMA):

25 juli – 10 oktober

(Niet geldig voor Alicante stad, Alcoi en Xàbia)

Betalen via

• SUMA (online of kantoor)

• rechtstreeks bij de gemeente

• via een Spaanse bank

---

IVTM – Wegenbelasting

IVTM is de jaarlijkse belasting voor voertuigen die in Spanje zijn geregistreerd.

Wanneer betalen

Meestal:

april – juni

In de provincie Alicante:

5 maart – 9 mei

Betalen via

• SUMA

• de gemeente

• een Spaanse bank

---

Basura – Afvalbelasting

Basura is een gemeentelijke belasting voor afvalophaling.

Wanneer betalen

• meestal één keer per jaar

• exacte periode verschilt per gemeente

Betalen via

• SUMA

• de gemeente

• een Spaanse bank

---

Andere belastingen die soms van toepassing zijn

Naast bovenstaande belastingen kunnen in bepaalde situaties ook andere belastingen gelden, bijvoorbeeld:

• Plusvalía municipal (bij verkoop of schenking van een woning)

• Successie- en schenkbelasting

---

Praktische tips

• Stel waar mogelijk automatische incasso in

• Gebruik een agenda of herinneringen voor deadlines

• Bewaar alle documenten en betaalbewijzen

• Betaal op tijd: boetes en rente kunnen snel oplopen

• Vraag advies bij twijfel — fiscale fouten kunnen duur zijn

---

Disclaimer

Deze gids is bedoeld als algemene informatie en gebaseerd op de beschikbare gegevens op het moment van publicatie. Wetgeving en deadlines kunnen wijzigen. Aan deze informatie kunnen geen rechten worden ontleend.