Erfenis ontvangen in Spanje? Dit moet je weten over belastingen en valkuilen

DoorSpanjeportaal
D9f63d3c fd21 4f89 ad80 32c90bacb612

Een woning aan de Costa, een Spaanse bankrekening of andere bezittingen in Spanje erven klinkt aantrekkelijk. Toch kan een erfenis in Spanje onverwacht ingewikkeld én kostbaar zijn. De regels verschillen per regio, de termijnen zijn strikt en fouten kunnen leiden tot boetes of vertraging bij de overdracht.

Hier lees je overzichtelijk wat er speelt – en waar je op moet letten.

Hoe werkt erfbelasting in Spanje?

In Spanje betaal je erfbelasting onder de naam Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Anders dan in Nederland is er geen volledig uniform nationaal systeem. De Spaanse staat stelt de basisregels vast, maar de autonome regio’s bepalen grotendeels zelf hun vrijstellingen, kortingen en tarieven.

Dat betekent dat de belastingdruk sterk kan verschillen tussen bijvoorbeeld:

  • Andalusië

  • Valencia

  • Catalonië

  • Madrid

In sommige regio’s gelden zeer ruime vrijstellingen voor kinderen en partners. In andere regio’s kan de belasting aanzienlijk hoger uitvallen.

Waar hangt de hoogte van de erfbelasting van af?

De uiteindelijke belasting wordt bepaald door drie hoofdpunten:

1️⃣ De waarde van de erfenis

Hoe hoger de waarde van het geërfde vermogen (woning, spaargeld, beleggingen), hoe hoger de belasting. Spanje werkt met progressieve tarieven.

2️⃣ De relatie tot de overledene

Erfgenamen worden ingedeeld in groepen.

  • Echtgenoten en kinderen vallen meestal in de gunstigste categorie.

  • Broers, zussen, verdere familie en niet-verwanten betalen doorgaans meer.

Hoe verder de verwantschap, hoe minder gunstig de vrijstellingen.

3️⃣ De woonplaats en ligging van het vermogen

Dit is cruciaal:

  • Woonde de overledene in Spanje? Dan geldt Spaanse erfbelasting.

  • Woon jij in Spanje? Dan ben je belastingplichtig over wereldwijd geërfd vermogen.

  • Woon je buiten Spanje maar erf je Spaans bezit? Dan betaal je belasting over het Spaanse deel.

Wie moet betalen?

In Spanje betaalt de erfgenaam, niet de nalatenschap als geheel.

Je moet aangifte doen bij de Spaanse belastingdienst, de Agencia Tributaria. De aangifte verloopt via de regio die bevoegd is (meestal de woonregio van de overledene of de regio waar het vastgoed ligt).

Belangrijke termijn: 6 maanden

Je hebt 6 maanden na het overlijden om:

  • Aangifte te doen

  • De erfbelasting te betalen

Binnen de eerste 5 maanden kun je uitstel aanvragen. Doe je dit niet op tijd, dan riskeer je:

  • Boetes

  • Rente

  • Problemen bij het overschrijven van een woning bij de notaris

Zonder betaling kan het eigendom vaak niet officieel op jouw naam worden gezet.

Praktisch voorbeeld

Stel: je woont in Nederland en erft samen met je broer een appartement in Spanje ter waarde van €240.000.

Ook al ben je geen Spaans resident, je moet in Spanje erfbelasting betalen over jouw aandeel. Daarnaast betaal je kosten voor:

  • Notaris

  • Registratie bij het eigendomsregister

  • Eventuele taxatie

De uiteindelijke belasting hangt volledig af van de regio waar het appartement zich bevindt.

Veelgemaakte valkuilen

🔹 Denken dat je niets hoeft te betalen omdat je in Nederland woont
🔹 De aangiftetermijn missen
🔹 De woning te laag of onjuist waarderen
🔹 Geen rekening houden met regionale verschillen
🔹 Geen fiscale planning vooraf

Kun je erfbelasting beperken?

Ja, maar alleen met goede voorbereiding. Denk aan:

  • Een correct opgesteld Spaans of internationaal testament

  • Schenken bij leven (donaciones)

  • Structurering van vastgoedbezit

  • Tijdige fiscale planning bij emigratie

Dit vereist vrijwel altijd begeleiding van een gespecialiseerde fiscalist of gestor.

Conclusie

Een erfenis in Spanje is zelden “simpel geregeld”. Regionale verschillen, korte termijnen en complexe regels maken professionele begeleiding verstandig – zeker als het om vastgoed gaat.

Wie vooraf goed plant, voorkomt onnodige belastingdruk en administratieve stress.

 

Vergelijkbare berichten